全电发票合规要点及实操指南:税务数字账户
本功能主要提供纳税人查询、下载开具和取得发票的功能。
该功能页面查询区域如下图所示:
查询条件区域的条件包括:
条件字段 | 输入说明 | 备注 |
子账户类型 | 账户类型选择项 | 默认选定取得发票 |
发票类别 | 发票类别选择项 | 默认为增值税发票 |
发票来源 | 发票来源选择项 | 默认选定全电发票 |
发票代码 | 10或12位数字 | 默认为空,如果要精确查询单张发票的功能,则发票代码号码必须输入完整,否则留空即可 |
发票号码 | 8或20位数字 | |
开票日期 | 日期区间选择框 | 可查询当前税款所属期可勾选的发票,为必录条件。 |
销方税号 | 15、17、18、20位税号 | 默认为空,可以不输入;如果要限定指定销方开具的发票,需输入完整的销方税号 |
发票类型 | 电子发票(增值税专用发票)、 电子发票(普通发票)、电子发票(铁路电子客票)、纸质发票(增值税专用发票)、纸质发票(普通发票) | 默认查询电子发票(增值税专用发票)。用于筛选发票的类型状态,如可以选择电子发票(增值税专用发票)只查询电子发票(增值税专用发票)。 |
发票状态 | “全部”、“正常”、“已作废”、“已红冲”、”已部分冲红“、”已全部冲红“ | 默认查询正常状态的发票。用于筛选某种特定状态的发票,也可以点选“全部”来查询所有状态的发票。 |
根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击“查询”按钮,则在发票列表区显示符合查询条件的发票
有两种展示发票的形式,视图展示及列表展示,如下图:
若视图形是展示发票,可直接下载或打印发票信息
若以列表形式展示,则可查询单张发票的发票信息,如下图:
点击“查看明细信息”,查看单张发票信息
针对全电发票,综合服务平台与电子发票服务平台展示的票样有所区别,具体区别如下所示。当企业想获取电子发票服务平台展示的票样时,可以联系销方企业获取。
1、旅客运输服务全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“旅客运输服务”发票标签、有效身份证件号
2、不动产经营租赁全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“不动产经营租赁”发票标签、租赁期起止时间
3、不动产销售服务全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“不动产销售服务”发票标签、不动产单元代码/网签合同备案编号、土地增值税项目编号
4、货物运输服务全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“货物运输服务”发票标签。
5、建筑服务全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“建筑服务”发票标签。土地增值税项目编号
6、代收车船税全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“代收车船税”发票标签。保险单号、车牌号/船舶登记号、税款所属期、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计、车辆识别代码/车架号码;备注信息
7、不动产销售服务-差额征税全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“不动产销售服务、差额征税-差额开票”发票标签。不动产单元代码/网签合同备案编号、土地增值税项目编号
8、卷烟全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
全电发票合规要点及实操指南:操作概述
全电发票合规要点及实操指南:初次系统登录
全电发票合规要点及实操指南:登录准备
全电发票合规要点及实操指南:日常系统登录
全电发票合规要点及实操指南:首页
全电发票合规要点及实操指南:抵扣勾选
本功能主要提供纳税人查询、下载开具和取得发票的功能。
该功能页面查询区域如下图所示:
查询条件区域的条件包括:
条件字段 | 输入说明 | 备注 |
子账户类型 | 账户类型选择项 | 默认选定取得发票 |
发票类别 | 发票类别选择项 | 默认为增值税发票 |
发票来源 | 发票来源选择项 | 默认选定全电发票 |
发票代码 | 10或12位数字 | 默认为空,如果要精确查询单张发票的功能,则发票代码号码必须输入完整,否则留空即可 |
发票号码 | 8或20位数字 | |
开票日期 | 日期区间选择框 | 可查询当前税款所属期可勾选的发票,为必录条件。 |
销方税号 | 15、17、18、20位税号 | 默认为空,可以不输入;如果要限定指定销方开具的发票,需输入完整的销方税号 |
发票类型 | 电子发票(增值税专用发票)、 电子发票(普通发票)、电子发票(铁路电子客票)、纸质发票(增值税专用发票)、纸质发票(普通发票) | 默认查询电子发票(增值税专用发票)。用于筛选发票的类型状态,如可以选择电子发票(增值税专用发票)只查询电子发票(增值税专用发票)。 |
发票状态 | “全部”、“正常”、“已作废”、“已红冲”、”已部分冲红“、”已全部冲红“ | 默认查询正常状态的发票。用于筛选某种特定状态的发票,也可以点选“全部”来查询所有状态的发票。 |
根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击“查询”按钮,则在发票列表区显示符合查询条件的发票
有两种展示发票的形式,视图展示及列表展示,如下图:
若视图形是展示发票,可直接下载或打印发票信息
若以列表形式展示,则可查询单张发票的发票信息,如下图:
点击“查看明细信息”,查看单张发票信息
针对全电发票,综合服务平台与电子发票服务平台展示的票样有所区别,具体区别如下所示。当企业想获取电子发票服务平台展示的票样时,可以联系销方企业获取。
1、旅客运输服务全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“旅客运输服务”发票标签、有效身份证件号
2、不动产经营租赁全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“不动产经营租赁”发票标签、租赁期起止时间
3、不动产销售服务全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“不动产销售服务”发票标签、不动产单元代码/网签合同备案编号、土地增值税项目编号
4、货物运输服务全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“货物运输服务”发票标签。
5、建筑服务全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“建筑服务”发票标签。土地增值税项目编号
6、代收车船税全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“代收车船税”发票标签。保险单号、车牌号/船舶登记号、税款所属期、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计、车辆识别代码/车架号码;备注信息
7、不动产销售服务-差额征税全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
缺失信息:“不动产销售服务、差额征税-差额开票”发票标签。不动产单元代码/网签合同备案编号、土地增值税项目编号
8、卷烟全电发票
电票平台展示如下:
综合服务平台展示如下:
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