项目经济效益和社会效益分析

第九章 项目经济效益和社会效益分析 （参考）

8.1经济效益分析

8.1.1评估依据及有关说明

⑴ 国家发展改革委员会与建设部发布、中国计划出版社出版的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。

⑵ 本项目投入、产出物为含税价格，增值税按有关规定计算，其附加税费包括城市维护建设税、教育费附加费和地方教育费附加，分别按应缴增值税额的5%、3%和1%计取；企业所得税率为：20##年为22%、20##年为24%、2012及以后年为25%。

⑶ 财务基准收益率按10%考虑。

⑷ 项目计算期和生产负荷

本项目计算期按10年考虑（含建设期2年）。根据项目产品市场情况预计，投产后的生产负荷估计如下：第3年投产，达产率为70%，第4年达产率为85%，第5年及以后达产率为100%。

8.1.2 产品销售收入与销售税金及附加估算

⑴ 产品规模及产品销售价格

本项目产品为XXXXXXX，达产年的产品规模及预计产品销售价格见表8-1。

表8-1                 产品规模及销售价格

⑵ 产品销售收入及税金

达产年可实现产品销售收入XXXXX万元，年上缴产品销售税金及附加XXX万元，应缴增值税XXXXX万元。产品销售收入与销售税金及附加估算见表8-2。

8.1.3 总成本费用估算

⑴ 外购原辅材料估算

本项目产品的主要原材料为注塑件、五金件、电子元器件、灯管等。辅料为焊锡、助焊剂及白胶等。

预计达产年合计年外购原辅材料费为XXXXX万元。见表8-3。

⑵ 外购燃料及动力费估计

预计达产年外购燃料及动力费为114.80万元，见表8-3。

⑶ 人员工资及福利费估算

本项目定员1500人，年工资福利费支出为2,532.60万元。

⑷ 修理费

本项目修理费按固定资产原值的2%估计。

⑸ 折旧费和摊销费

本项目折旧方法采用直线折旧法，设备折旧按10年计，残值率分别为5%和3%。详见表8-4。

⑹ 技术研发费

技术研发费用按销售收入的2%估计。

⑺ 其它费用

其它费用包括其它制造费用、其它管理费用和其它销售费用。

其它制造费用按产品销售收入的3%估计；

其它管理费用按管理技术员定额数3万元/人估计。

其它销售费用按产品销售收入的4%估计。

⑻ 财务费用

本项目达产年总成本费用为XXX万元，其中：可变成本XXX万元，固定成本XXX万元；年经营成本为XXX万元。

总成本费用估算见表8-3。

8.1.4 利润估算

该项目实施后，达产年可实现总产值20,000.00万元，年利润总额为2179.52万元，年上缴税金2119.30万元，年税后利润1634.64万元（详见表8-5）。计算期内年均利润总额1875.12万元。总投资收益率ROI为75%。

由上述指标可以看出，项目具有很好的投资收益。

8.1.5 项目盈利能力分析

项目现金流量计算见表8-6。

经计算，本项目有关的财务盈利指标如下：

项目所得税前财务内部收益率FIRR为29.69%，财务净现值FNPV（ic=10%）为6221.33万元，静态投资回收期为4.30年（含建设期2年）。

项目所得税后财务内部收益率为23.69%，财务净现值（ic=10%）为4437.93万元，静态投资回收期为4.62年（含建设期2年）。

上述指标表明，本项目能获得较好的投资收益率，项目在财务上是可行的。

8.1.6 项目偿债能力分析

本项目还贷资金来源主要有可供分配利润、折旧与摊销费。按项目最大还款能力计算，本项目可在2.52年（含建设期）内可偿还全部贷款。

项目还本付息情况详见表8-7。

8.1.7 不确定性分析

以设计生产能力利用率来表示项目的盈亏平衡点BEP，即

  =

本项目只要生产能力利用率达到设计生产能力的56.28%就能够保本经营而不发生亏损。

表8-2                                        销售收入估算表                                    单位：万元

表8-3                                总成本费用估算表                                         单位：万元

表8-4                                 折旧与摊销估算表                                        单位：万元

表8-5                                          利润与利润分配表                                   单位：万元

表8-6                                      项目现金流量表                                       单位：万元

表8-7                                 借款还本付息表                                        单位：万元

8.2社会效益分析

目的实施及技术的推广，符合国家技术产品发展政策。项目产品的质量相对稳定，特制三基色灯管显色性好，节能效果明显，是普通家居照明环境建设的优先选择。符合国家提倡的节能环保要求，运用领域广泛，具有良好的市场经济效益。外观设计多样化，销售潜力巨大。项目改造完成投产后，年可节约用电150万千瓦时，这不仅有利于节约能源和社会管理成本，而且有助于纾解用电负荷，优化产业结构调整。项目未来发展规模同时也将带动周边经济结构转型，可共提供约1500个就业岗位，为构建社会主义和谐社会贡献力量。

第二篇：本项目的经济效益和社会效益

本项目的经济效益和社会效益

一 经济效益分析

1 与国外灭菌器的价格比较

移动式医疗废物处理装置的关键设备是医疗废物高温蒸汽灭菌器，目前国内项目采用的设备主要依赖进口，对于处理能力为1吨/天的医疗废物高温蒸汽灭菌器，同样规格的国外生产厂家及市场价格如下表：

本项目研发的灭菌器属于脉动真空型，与德国WEBECO公司属于同一种形式，该类技术类型是灭菌器中最先进的一种，对于同样类型及规格的灭菌器，根据本课题的研究成果由合作单位生产的产品销售价格定位为100万人民币，为WEBECO市场价格的三分之一。与其他低配置的灭菌器相比，根据本课题的研究成果生产的设备也还不到国外设备的二分之一。因此，本项目的研究成果工业化后，可以为国家节约大量的外汇。仅灭菌器一项每台节约外汇约折合15万美元。

目前，我国医疗废物的每天产生量约为2000多吨，农村产生的医疗废物每天约为300吨，需要1吨/天的灭菌器300台，由此可以看出，如果都采用国产化技术，可为国家节约数千万美元的外汇。

2 其他辅助设备的比较

移动式医疗废物处理装置处理关键是设备灭菌器外，还需要配备必要的拖车和随车携带的锅炉等，这些设备国内产品完全可以满足要求，而这些设备也可以大量的节约外汇。

3集中处理与移动处理的比较

医疗废物集中处理需要建设医疗废物集中处理中心，目前该种中心主要以处理大中城市等人口比较密集的医疗废物，农村及偏远地区产生的医疗废物，由于产生点比较分散，收集成本比较高。

建设一个日处理能力为3吨的医疗废物集中处理中心，包括征地费，土建工程费和设备投资等所有费用约为1200万元人民币，还需要运输工，操作工等各类操作人员近10名，而针对农村而开发的移动式医疗废物处理装置 包括所有的辅助设备之后，总投资应在200万元人民币之内，操作工包括司机也只需两个人，因此，初期投资也和运行成本都非常经济。

二 社会效益分析

医疗废物是第一类危险品废物，如果控制不当，不仅会传播疾病更严重的还会造成社会恐慌，近年来，诸如非典、禽流感、H1N1等病毒给人们健康带来了不可估量的影响并且引起了不同程度的社会恐慌。农村虽然人口不占大多数，但由于医疗卫生条件相对较差，医疗废物的管理和治理设施不健全，更容易引起医疗废物的污染甚至影响环境安全，本课题的成果应用后，有望提高本市及我国农村医疗废物的管理和处理水平，改善人们的生活质量和安全感。其社会效益是不可用数字来估量的。