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内蒙古鄂尔多斯国家高新技术产业开发区
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内蒙古鄂尔多斯国家高新技术产业开发区

 
业态特色: 国家清洁能源国际创新园
产业类型: 国家级高新区
产业结构: 云计算大数据、节能环保、新材料、生物医药与健康、新能源
规划面积: 120平方公里
运营机构: 鄂尔多斯国家高新技术产业开发区管委会
地      址: 鄂尔多斯市康巴什新区核心片区高新区总部
网      站: http://gxq.ordos.gov.cn/
财富热线: 0477-2299001
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特色
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招商政策


【 本园直播】


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【本园概况】


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鄂尔多斯高新区成立于2003年1月,2011年12月更名为鄂尔多斯高新技术产业园区,2017年2月获批为国家级高新技术产业开发区。


高新区位于鄂尔多斯市中心城区,规划面积120平方公里。建区以来,高新区始终以构建区域创新体系、引领地区产业转型升级为使命,按照“传统提升”和“新兴植入”的思路,确定了以云计算大数据、节能环保、新材料、生物医药与健康、新能源等新兴产业为主导的产业发展方向,形成了“一区四园”的发展架构。先后被认定为国家清洁能源国际创新园、国家级众创空间试点基地、国家小型微型企业创业创新示范基地、自治区人才改革试验区、自治区级承接产业转移示范区、自治区级服务业集聚区。


高新区现有1个国家级企业孵化器,3个创业园(留学人员创业园、科技创业园、大学生创业园),1个科技创新与育成中心,创业孵化面积达到3.4万平方米,现在孵企业123家,已毕业80余家,并与中科院、清华大学、哈工大等合作共建院士专家工作站7个、各类创新研发平台19个,建成自治区级重点实验室1家、自治区企业研发中心2家。引进和培养各类创新创业人才400余人,其中两院院士8名、国家“千人计划”8名、“长江学者”4名、“百人计划”3名,引进并培养自治区“草原英才”21名,自治区级创新创业人才团队7个,占全市比重28.8%、16.7%,获批自治区高层次人才创新创业基地1个;培养市级天骄英才8人、草原英才20人、鄂尔多斯英才5人、产业创新创业人才团队10个,分别占全市比重34.8%、15.2%、6.1%、19.23%。


截至目前,区内注册企业总数达到632户,培育高新技术企业5家、自治区科技型中小企业8家,占全市的6.1%、50%。申请专利463件、授权专利313件,软件著作权94件。累计获批科技人才项目及奖励162项,获批资金1.25亿元,其中获批科技项目68项,包括国家级7项、自治区级32项、市级29项,获批资金9483.5万元,2家企业通过《企业知识产权管理规范》标准认证,4家企业在自治区科创板挂牌,成功引进了京东集团、云泰互联、中国电信、鄂尔多斯环投等行业龙头企业入驻。


【地理交通】


鄂尔多斯国家高新技术产业开发区是为带动地区产业转型升级,推动高新技术产业发展,于2011年5月按照国家级高新技术开发区标准规划建设的科技园区,2011年10月获批为自治区级高新技术开发区,2017年2月获批国家级高新技术产业开发区。高新区位于鄂尔多斯市政府所在地康巴什中心城市中部,规划面积120平方公里,发展定位为全市高端人才创新创业集聚区、特色人才管理改革试验区、战略性新兴产业发展先导区、资源富集地区产业转型示范区。


高新区区位优势


高新区交通便捷、区位优越,距鄂尔多斯市政府6km,东胜区16km,鄂尔多斯国际机场17km,鄂尔多斯火车站9km,东胜西火车站5km,包茂高速、荣乌高速穿园而过,公共交通实现核心区域与重要交通枢纽互联互通。


鄂尔多斯交通环境


1.机场


鄂尔多斯国际机场(IATA代码:DSN,ICAO代码:ZBDS)位于内蒙古自治区鄂尔多斯市伊金霍洛旗布尔台格乡,北距东胜区45公里,距康巴什新区18公里。2012年,改扩建后,机场等级达到4E级,可以起降A330及以下机型。2015年8月,鄂尔多斯国际机场荣获由全球唯一的世界级航空业调查评定机构Skytrax公司评定的“国际四星级机场”称号。2016年初,机场等级荣升为4E级国际机场,可起降波音747,空客A340等大型宽体客机,可备降A380全球最大民航客机,是华北地区首家支线4E级国际机场。南苑机场及首都机场的主备降场,国航首选飞行训练基地。2016年4月开通首条国际航线。此次航行的开通,标志着鄂尔多斯迈出了从“空中通道”走向世界的第一步。


2015年,鄂尔多斯伊金霍洛国际机场完成运输起降3万架次,同比2014年增长6.9%;旅客吞吐量152万人次,同比2014年增长15.3%,居中国第54位;货邮吞吐量1万吨,同比2014年增长60.2%,居中国第51位。


2.公路


鄂尔多斯全市公路总里程18102公里,其中单位(公里)


高速公路:658


一级公路:185


二级公路:1849


三级公路:3816


四级公路:8841


等外公路:2161


包茂高速、荣乌高速横穿高新区,与109/210国道和东康快线、机场快线紧密相连,构成四通八达的公路网络。


3.铁路

铁路运营总里程1280公里,总货运能力35000万吨/年。包西铁路、东乌铁路、准东铁路、大准铁路、呼准铁路已开通运营。准朔铁路、沿河铁路、呼准鄂铁路等项目已开工建设,鄂尔多斯经呼和浩特至北京客运专线铁路正在实施。


以包西线、包神线、东乌线和呼准鄂、呼包鄂城际铁路为骨干,形成贯通东西南北的铁路网。



【本园荣誉】


高新区喜获2017年度“部门创新进步奖”殊荣;


高新区喜获“创建机关党建品牌先进基层组织”称号;


高新区喜获“全市2015-2017年市直部门结对帮扶嘎查村工作先进单位”称号;


2018年高新区喜获“第六届创新创业大赛优秀组织奖”;


2018年高新区入园企业京东新雁云计算有限公司获批“自治区万户企业登云认定服务商”;


……


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【产业特色】


高新区的产业重点以云计算、新材料和节能环保为主,机遇发展生物医药和新能源产业的研发,现代服务业是必备基础配套产业。


云计算:高新区通过大力发展公有云与混合云;发展打造五大云平台,发展四大应用体系;引进各类云计算产品;大力引进大数据应用机构,进一步完善云计算产业链实现对云计算产业进一步发展。


节能环保:高新区通过全力引进龙头企业,培育小精专企业,打造节能环保产业集群;加大环境保护投入,发展环境保护科技,培育环保产业人才队伍;重点转化紫荆创新研究院科研成果,积极对接其他相关科研院所,争取相关成果转化项目落地;发挥政府主导作用,推进节能环保产业的发展。


新材料:高新区通过整合交通物流体系、原料供给体系、商贸展销平台、产业协作配套资源,带动新材料产业发展。


生物医药:高新区通过升行业集中度与自主科研、提升产品附加值与服务性建设、实现产业链多重参与和延伸,实现发展生物医药行业。


新能源:高新区通过强化科研创新支持力度、注重发展分布式新能源、促进能源互联网建设、深化产业间内外协作,实现发展生物医药行业。


鄂尔多斯国家高新技术产业开发区发展理念与内蒙古自治区提出的“七网七业七新”建设高度契合。


“七网”,是科学规划,打好攻坚战,加快构建铁路网、公路网、航空网、水利网、市政网、能源网、信息通信网七大网络体系,为我区现代化建设提供有力支撑。


“七业”,是更加注重立足现有基础和优势,统筹部署、集中力量,加快培育打造新能源、新材料、节能环保、高端装备、大数据云计算、生物科技、蒙中医药等七大战略性新兴产业。


“七新”,是全区经济社会发展实现“七个新”,即综合经济实力实现新跨越、深化改革开放实现新突破、经济发展方式实现新转变、民主法治建设实现新进步、文明和谐水平实现新提升、人民生活水平实现新提高、生态环境质量实现新改善。


高新区将进一步完善基础建设,发挥比较优势,促进全市乃至自治区实现产业转型发展,推动经济社会发展迈向更高水平。


此外,按照“专业集成、投资集中、资源集聚、效益集约”的原则,高新区所在地鄂尔多斯市在沿河(黄河)沿线(交通干)和核心区域集中力量建设了17个特色鲜明、分工明确、优势互补的重点工业园区。其中自治区级园区9个,产值超百亿的11个。按照我市产业定位、结合产业的发展实际,重点打造了十大产业。


【资源优势】


2019年,鄂尔多斯高新技术产业开发区围绕建设国家创新型特色园区发展目标,全力以赴抓招商、落项目、强创新、促改革、优服务、补短板,深入开展“跨越提升”战略行动,经济社会各项事业发展实现新的突破,综合实力再上新台阶。2019年,鄂尔多斯高新技术产业开发区完成销售收入20亿元,同比增长25%;固定资产投资10亿元,同比增长25%;实现财政总收入1.3亿元,同比增长13%,主要经济指标继续高速增长,总量均创历史新高。


  ——项目引建成效显著。2019年,鄂尔多斯高新技术产业开发区招商引资持续发力,制定下发《招商引资十条政策》及实施细则,政策体系进一步健全。通过平台招商、以商招商等多种形式,有效拓宽招商引资路径,全年累计引进各类项目38个,协议投资额36.9亿元,实际落地35项,落地率达到92%。市场主体发展活跃,全年新增注册企业189家,同比增长35%,连续4年增速超过30%,注册企业总数达到684家。项目建设扎实推进,全年实施重点项目28项,开复工24项,开复工率85.7%。其中市级调度亿元以上项目7项,产业类项目完成投资占总投资比例达到90%以上。


  云计算大数据产业实现集群发展。全年引进云计算项目11个,已落地实施项目9个,当年落地率82%,当年完成投资7.9亿元。通用计算、赛诺伯特数据中心项目年内建成投用,云泰互联1B项目、布尔科技等项目全面启动,中国电信二期、浙江暾澜等项目稳步推进,京东云、瑞云科技等一批典型客户落户云基地,逐步形成云渲染、通用算力等特色产业集群,投入运营数据中心面积达到6.8万平米,用电负荷达到22.5万KW,机柜总数达到11000台,可承载标准服务器突破20万台。


  新兴产业加速成长。节能环保产业集聚发展,鄂尔多斯环投、晶泰环保、安信泰环保等企业持续健康发展,累计引进节能环保企业达95家。生物医药实现高起点发展,原始创新成果加速转化,尚德抗癌新药研发及中试基地项目完成主体结构建设和外部装修,一康益生菌研发与中试项目全面建设。新材料产业取得突破,伊泰煤基新材料研究院合成精细化学品及新材料研发和工业化放大基地研究课题取得突破性进展,千吨蜡中试项目完成审批和主体设备安装。新经济项目取得实效,京东电商产业园初具规模,注册企业108家,伊泰北牧田园、高原露等本地核心品牌上行京东平台,上行商家数量增长63%,京东云创空间正式启动运营。


  ——创新能力持续提升。该开发区持续聚焦聚力创新体系建设。政策体系方面,制定印发了《高新区鼓励和促进科技创新的若干扶持政策》及《实施细则》《鄂尔多斯高新区科技创新券管理办法(试行)》等文件,在全市率先形成了完整的科技创新支持政策配套体系。


  平台载体建设方面,获评自治区高层次人才创新创业基地,获批1个自治区科普示范基地,新建1家院士专家工作站,总数达到6家,新引进落地超细粉末、朵日纳硒科生物等5家研究机构。京东云创空间获批市级众创空间,八戒双创学院挂牌成立。


  人才引育方面,新增院士1名,培育自治区“草原英才”1人、市级高层次人才3人、市级产业创新创业人才团队1个,总数占全市比重分别达到21%、9.3%、12.5%。


  服务体系方面,启迪孵化器创业环境和服务能力全面升级,鄂尔多斯“互联网+”区域创新资源共享平台全面投入运行。


  创新效益方面,全年高新技术企业入库29家,新认定5家,高企数量突破10家,新增科技型中小企业27家,总数约占比全市9.5%、69%,新申请专利152件,新授权85件,新增软件著作权68件,分别同比增长23.6%、11.8%、386%;新增知识产权贯标认证企业18家,同比增长800%;获批科技专项69项,到位资金4666万元。


  ——基础短板加快弥补。2019年,在财政极度困难的情况下,开发区多方筹集建设资金,全年完成基础设施投资8024万元,基础配套能力得到进一步提升。云计算产业园,全面启动数据机房工程建设,完成高原数据港2#、7#标准数据中心建设,完成信息中心岛区块小市政建设,全年新增数据机房面积2.7万平米。全面完成110KV变电站和220KV变电站扩容项目建设,并成功获批自治区云计算大数据产业优惠电价,云计算产业发展优势进一步凸显。科教孵化园,政务服务中心建成投用,启动标准化厂房二期、消防站等项目实施,完成全部前期工作。完成标准化厂房10KV线路送电以及水电暖改造工程,新建成标准化厂房2栋,中试厂房面积突破3万平米。产业拓展园,开工建设园林绿化景观提升工程,完成蒸汽管网、园五西路等项目全部前期手续。全力规范遗留工程手续办理,全年完成33项手续办理,进一步减轻了开发区发展压力和包袱。


【基础设施】


高新区内外高标准建设电力(居民电价格0.415元/kwh,工业电价0.46元左右,云计算等大规模用电低至0.26元/kwh;)、 规划建设12万平米研发孵化、创新创业空间,2万套公寓住宅,4.5元/立方米,3万平方米标准化厂房和20万平米标准化数据机房,光纤(三大运营商提供骨干网络接入,出口带宽达400G。自建双路由直达北京的光缆传输专线,第一路由光缆已敷设完毕,第二路由计划于2017年5月建成投用,可为用户提供光纤级租赁服务)Ⅳ类工业用地17.1万元/亩,可提供居住、办公、交通、运输、教育、社区、医疗、购物、休闲等系列全方位优质服务。


    电力、供热14.5元/平方米(居民),29.5元/平方米(非居民)充足低廉的能源供应、生活、网络等低成本。


    交通:实现核心区域与重要交通枢纽互联互通


    医疗:鄂尔多斯市中心医院、鄂尔多斯市蒙医医院等


    休闲娱乐:乐水湾、体育馆、康巴什区、康巴什新区金辰国际购物中心


    教育:鄂尔多斯应用技术大学、鄂尔多斯职业学院


    鄂尔多斯市一中、北师大附属中学部等


    蒸汽 :40元/立方米


    住房:公租房2万套公寓住宅,4.5元/立方米


    供水:居民用水 3.5元/吨、非居民用水7.95元/吨


    污水处理:居民污水处理0.5元/吨、非居民污水处理费1.1元/吨


    天然气:商业2.6元/立方米、工业1.77元/立方米


    物业:专业的写字楼服务1.5元/平方米




【部分入园企业】


鄂尔多斯市环保投资有限公司


内蒙古普丰环保科技有限公司


内蒙古中农高科科技有限公司


鄂尔多斯市腾信智慧电子科技有限责任公司


鄂尔多斯市华安普惠矿山高新技术有限公司


鄂尔多斯市三合五车载制氢机装备制造有限公司


内蒙古高投共建科技有限责任公司


上海华明高技术(集团)有限公司


内蒙古六边形绿色能源科技有限公司


内蒙古圣燚环保科技有限公司


内蒙古终点物流有限公司


鄂尔多斯市紫荆创新研究院


鄂尔多斯市尚德艾康药业有限公司


内蒙古百善健康管理研究院


内蒙古云牧物联科技有限公司


内蒙古伊兴路美机械制造有限公司


内蒙古均诺光电科技有限公司   


……



最新双创税收优惠政策大盘点!89项措施一次看懂!


推进大众创业、万众创新

是发展的动力之源

也是富民之道、公平之计、强国之策

截至2019年6月

我国针对创业就业主要环节和关键领域

陆续推出了89项税收优惠措施

尤其是2013年以来

新出台了78项税收优惠

覆盖企业整个生命周期

近日

国家税务总局发布了新版

《“大众创业 万众创新”税收优惠政策指引》

全文多达五万余字

为了方便收藏

我们整理出浓缩版《指引》

快来看看你可以减多少税!

//
首先是属于初创企业的福利
//

(一)
小微企业税收优惠

1

增值税小规模纳税人

月销售额10万元以下,免征增值税。

2

小型微利企业

对应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3

增值税小规模纳税人

各地区在50%的税额幅度内减征资源税等。

(二)
重点群体创业就业税收优惠

4

符合条件的贫困人口、失业人员、高校毕业生等

在3年内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、个人所得税等。限额标准最高可上浮20%

5

招用符合条件的贫困人口、失业人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的单位

在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税等。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮30%

6

自主就业的退役士兵

在3年内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税等。限额标准最高可上浮20%

7

招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的单位

在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税等。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%

8

从事个体经营的随军家属

3年内免征增值税。

9

从事个体经营的随军家属

3年内免征个人所得税。

10

为安置随军家属就业而新开办的企业

3年内免征增值税。

11

从事个体经营的军队转业干部

3年内免征增值税。

12

从事个体经营的军队转业干部

3年内免征个人所得税。

13

为安置自主择业的军队转业干部就业而新开办的企业

3年内免征增值税。

14

残疾人个人

免征增值税。

15

安置残疾人的单位和个体工商户

限额即征即退增值税。

16

特殊教育学校举办的企业。

限额即征即退增值税。

17

就业的残疾人

减征个人所得税。

18

安置残疾人就业的企业

在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除

19

安置残疾人就业的单位

减征或免征该年度城镇土地使用

20

长期来华定居专家

免征车辆购置税。

21

回国服务的在外留学人员

免征车辆购置税。

(三)
创业就业平台税收优惠

22

国家级、省级科技企业孵化器

向在孵对象提供孵化服务取得的收入,免征增值税。

23

国家级、省级科技企业孵化器

自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产,免征房产税。

24

国家级、省级科技企业孵化器

自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的土地,免征城镇土地使用税。

25

国家级、省级大学科技园

向在孵对象提供孵化服务取得的收入,免征增值税。

26

国家级、省级大学科技园

自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产,免征房产税。

27

国家级、省级大学科技园

自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的土地,免征城镇土地使用税。

28

国家备案众创空间

向在孵对象提供孵化服务取得的收入,免征增值税。

29

国家备案众创空间

自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产,免征房产税。

30

国家备案众创空间

自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的土地,免征城镇土地使用税。

(四)
对提供资金、非货币性资产投资助力的创投企业、金融机构等给予税收优惠

31

创业投资企业

采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。

32

有限合伙制创业投资企业的法人合伙人

采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业满2年的,该投资企业的法人合伙人可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣该法人合伙人从该投资企业分得的应纳税所得额,当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。

33

公司制创业投资企业

采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业满2年的,可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。

34

有限合伙制创业投资企业法人合伙人

采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。

35

有限合伙制创业投资企业个人合伙人

采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。

36

天使投资人

采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额;当期不足抵扣的,可以在以后取得转让该初创科技型企业股权的应纳税所得额时结转抵扣。

37

以非货币性资产对外投资的居民企业

可自确认非货币性资产转让收入年度起不超过连续5个纳税年度的期间内,非货币性资产转让所得分期均匀计入相应年度的应纳税所得额,按规定计算缴纳企业所得税。

38

以非货币性资产对外投资的个人

对非货币资产转让所得应按“财产转让所得”缴纳个人所得税,一次性缴税有困难的,可合理确认分期缴纳计划并报主管税务机关备案后,在不超过5年期限内缴纳。

39

向农户发放小额贷款的金融机构

在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。

40

经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司

取得的农户小额贷款利息收入,免征增值税。

41

经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司

取得的农户小额贷款利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。

42

向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款的金融机构

取得的利息收入,免征增值税。

43

为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保服务,以及为上述融资担保提供再担保服务的纳税人

取得的利息收入,免征增值税。

44

金融机构和小型微型企业

签订的借款合同免征印花税。

45

所有企业

对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

//
接下来是企业成长期的福利
//

(一)
研发费用加计扣除政策

46

会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业

企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照实际发生额的75%,在税前加计扣除;企业开展研发活动中实际发生的研发费用形成无形资产的,按照无形资产成本的175%在税前摊销。

47

会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业

委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。

(二)
固定资产加速折旧政策

48

所有行业企业

新购进的专门用于研发的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。

企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

49

全部制造业领域及信息传输、软件和信息技术服务业企业

生物药品制造业等六个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。

轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业的企业2015年1月1日后新购进的固定资产,可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。

自2019年1月1日起,适用相关规定固定资产加速折旧优惠的行业范围,扩大至全部制造业领域

缩短折旧年限的,最低折旧年限不得低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的,可采取双倍余额递减法或者年数总和法

50

全部制造业领域、信息传输、软件和信息技术服务业的小型微利企业

生物药品制造业等六个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备,单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。

轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业的小型微利企业2015年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备,单位价值超过100万元的,可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。

自2019年1月1日起,适用相关定固定资产加速折旧优惠的行业范围,扩大至全部制造业领域

(三)
购买符合条件设备税收优惠

51

从事开发、生产国家支持发展的重大技术装备或产品的制造企业

为生产相关装备或产品而确有必要进口相关商品,免征关税和进口环节增值税。

52

符合条件的各类科研院所、高等学校、企业技术中心等单位

对进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科学研究、科技开发和教学用品,免征进口关税和进口环节增值税、消费税;对出版物进口单位为科研院所、学校进口用于科研、教学的图书、资料等,免征进口环节增值税。

53

承担《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006—2020年)》中民口科技重大专项项目(课题)的企业和大专院校、科研院所等事业单位

对项目承担单位使用中央财政拨款等渠道获得的资金进口项目(课题)所需国内不能生产的关键设备(含软件工具及技术)、零部件、原材料,免征进口关税和进口环节增值税。

(四)
科技成果转化税收优惠

54

提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的纳税人

免征增值税。

55

技术转让的居民企业

一个纳税年度内,技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。

(五)
科研机构创新人才税收优惠

56

获得科研机构、高等学校转化职务科技成果以股份或出资比例等股权形式给予奖励的个人

获奖人在取得股份、出资比例时,暂不缴纳个人所得税。

57

高新技术企业转化科技成果,给予本企业相关技术人员的股权奖励

个人一次缴纳税款有困难的,可根据实际情况自行制定分期缴税计划,在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳。

58

中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本

个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的,可根据实际情况自行制定分期缴税计划,在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳。

59

获得符合条件的非上市公司的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励的员工

暂不纳税,递延至转让该股权时纳税;股权转让时,按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额,适用“财产转让所得”项目,按照20%的税率计算缴纳个人所得税。

60

获得上市公司授予股票期权、限制性股票和股权奖励的个人

可在不超过12个月的期限内缴纳个人所得税。

61

以技术成果投资入股的企业或个人

被投资企业支付的对价全部为股票(权)的,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。

62

科技人员获得省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、技术方面的奖金

免征个人所得税。

63

依法批准设立的非营利性研究开发机构和高等学校根据《中华人民共和国促进科技成果转化法》规定,从职务科技成果转化收入中给予科技人员的现金奖励

减按50%计入科技人员当月“工资、薪金所得”,依法缴纳个人所得税。

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企业成熟期也有福利
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(一)
高新技术企业税收优惠

64

国家重点扶持的高新技术企业

减按15%税率征收企业所得税。

65

所有企业

企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

66

高新技术企业和科技型中小企业

具备相关资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年

67

经认定的技术先进型服务企业

减按15%的税率征收企业所得税。

(二)
软件企业税收优惠

68

自行开发生产销售软件产品的增值税一般纳税人

按17%(自2018年5月1日起,原适用17%税率的调整为16%;自2019年4月1日起,原适用16%税率的税率调整为13%)税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

69

依法成立且符合条件的软件企业

第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

70

国家规划布局内的重点软件企业

如当年未享受免税优惠的,可减按10%的税率征收企业所得税。

71

符合条件的软件企业

按照相关规定取得的即征即退增值税款,由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

72

企业纳税人

企业外购的软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年(含)。

(三)
集成电路企业税收优惠

73

国家批准的集成电路重大项目企业

因购进设备形成的增值税期末留抵税额准予退还

74

集成电路线宽小于0.8微米的集成电路生产企业

自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

75

线宽小于0.25微米的集成电路生产企业

减按15%的税率征收企业所得税。

76

投资额超过80亿元的集成电路生产企业

减按15%的税率征收企业所得税。

77

线宽小于0.25微米的集成电路生产企业

自获利年度起第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

78

投资额超过80亿元的集成电路生产企业

自获利年度起第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

79

集成电路线宽小于130纳米的集成电路生产企业或项目

自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

80

集成电路线宽小于65纳米的集成电路生产企业或项目

自获利年度起第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

81

集成电路投资额超过150亿元的集成电路生产企业或项目

自获利年度起第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

82

国家规划布局内的集成电路设计企业

如当年未享受免税优惠的,可减按10%的税率征收企业所得税。

83

集成电路生产企业

生产设备折旧年限可以适当缩短,最短可为3年(含)。

84

集成电路封装、测试企业

自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

85

集成电路关键专用材料、集成电路专用设备生产企业

自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

86

享受增值税期末留抵退税政策的集成电路企业

退还的增值税期末留抵税额,应在城市维护建设税等计税(征)依据中予以扣除

(四)
动漫企业税收优惠

87

属于增值税一般纳税人的动漫企业

自2018年1月1日至2018年4月30日,自主开发生产的动漫软件,按照17%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分,实行即征即退政策。

自2018年5月1日至2020年12月31日,自主开发生产的动漫软件,按照16%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分,实行即征即退政策。

88

符合条件的动漫企业

确需进口的商品可享受免征进口环节增值税。

89

符合条件的动漫企业

第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。


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